+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Бухгалтерские тонкости при отгрузке товара в казахстан

Бухгалтерские тонкости при отгрузке товара в казахстан

Мы расскажем вам о том, что это за документы и как сегодня возвращается налог при экспорте в Казахстан. Подробнее см. С начала года в связи с подписанием Договора о Евразийском экономическом союзе от Таким образом, вопрос экспорта товара в Казахстан и документальное оформление данной сделки регулируются Протоколом, гл. При реализации товара за пределы Российской Федерации у налогоплательщика есть возможность сэкономить на уплате НДС в силу положений п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Экспорт в страны ТС: внимание на НДС

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как ввозить товар в Казахстан из стран Таможенного Союза (Россия, Белоруссия, Армения, Киргизия)

От ее использования можно отказываться. Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта, что обусловлено договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве. Также советуем обратить внимание на требования к подтверждению ставки при экспорте, осуществляемом в другие страны через территории стран ЕАЭС.

Как и любая отгрузка, экспорт предполагает выставление счета-фактуры в течение 5 дней с даты реализации. Важно обратить внимание на порядок оформления в случае продажи товара через филиал. Таможенная декларация может быть временной или полной. Какая из них подходит для подтверждения экспорта, читайте в этой публикации. Таможенная декларация может оформляться в электронном виде. Можно ли для подтверждения экспорта использовать ее бумажную копию, см.

Подробнее о них смотрите в материалах:. В соответствии со ст. При этом налоговая база по НДС будет увеличена на стоимость товаров по неподтвержденному экспорту. За этапом подачи в ИФНС всех необходимых документов, обосновывающих отгрузку за пределы РФ, начинается камеральная проверка, цель которой — определить обоснованность применения экспортной ставки. С порядком учета и возмещения экспортного НДС можно ознакомиться в статьях:. Однако налоговое законодательство, ограничивая период подтверждения экспорта, не указывает момент, с которого следует исчислять указанный промежуток.

Подробнее данный вопрос рассмотрен в статьях:. Экспортер в соответствии со ст. При этом по экспортным операциям вычет применяется по суммам входного НДС, т. Экспортеры сырьевых товаров входной НДС по приобретенным товарам работам, услугам , которые использованы для операций экспорта, в некоторых случаях должны восстановить.

Отгрузка и возврат бракованного товара встречается не только на внутреннем рынке, но и при реализации на экспорт. Если бракованный товар возвращается иностранным поставщиком, то перед экспортером встают вопросы: можно ли расценивать такой возврат как импорт и нужно ли уплачивать в этом случае НДС?

Ответы на них вы найдете в материалах:. При реализации товаров, работ, услуг как на внутреннем рынке, так и на экспорт необходимо составить счет-фактуру. При реализации на внутреннем рынке счет-фактуру можно составить в электронном виде или оформить универсальный передаточный документ УПД.

Можно ли составить электронный счет-фактуру или УПД при реализации на экспорт, читайте в материалах:. В перечне документов, приведенном в Протоколе о товарах и необходимом для обоснования нулевой ставки НДС, указана также выписка банка Подпункт 2 п. Однако начиная с 1 октября г. Теперь эту сумму вы должны уплатить в бюджет. В строке 10 сложите значения граф 3 и 4, и уменьшите его на сумму графы 5, вы должны получить сумму налога, которую можете принять к вычету за данный налоговый период.

Заполняйте только те графы, по которым у вас были соответствующие операции. Теперь, декларацию с пакетом документов сдайте в налоговую инспекцию. Предварительно в специальной программе, которую можно найти на сайте налогового органа, отразите все данные по экспортной операции и на магнитном носителе передайте в свою инспекцию вместе с остальными документами.

Заявление распечатайте в четырех экземплярах, три экземпляра налоговая инспекция вам вернет со своей отметкой, по окончании проверки.

Итак, в налоговую инспекцию отнесите следующие документы:. После проверки, налоговая инспекция вам возвращает со своими отметками 3 экземпляра Заявления о ввозе — 1 экземпляр оставляете себе, 2 передаете иностранному контрагенту.

Об этом сказано в пункта 1 статьи 1 протокола, ратифицированного. Аналогичные разъяснения содержатся в. Момент определения налоговой базы Моментом определения налоговой базы при экспорте товаров в страны — участницы Таможенного союза является последний день квартала, в котором собран полный пакет документов, необходимых для подтверждения права на применение нулевой ставки НДС , письма и. При этом следует иметь в виду, что фискальный орган не контролирует правильность совершения отдельной экспортной операции — проверке подлежит весь налоговый период, когда совершена сделка.

Налоговые инспекторы, скорее всего, проведут встречные проверки, запросив накладные и счета-фактуры у поставщиков товара, вывезенного за границу. Указанная в графе цифра равна итоговой сумме уменьшения налога, и влияет на расчет граф и раздела 1.

При двойной реализации права на вычет налогоплательщик-экспортер получает неосновательное обогащение. Правда Минфин не приводил правового основания для такой обязанности, а ссылался на саму возможность налогоплательщика дважды применить вычеты.

Сумму налога по каждому коду операции, рассчитайте следующим образом: сумму, отраженную в графе 2 умножьте на ставку налога 10 или 18 и разделите на В соответствии с протоколами, утвержденными соглашением, декларацию по НДС следует подать в том квартале, когда собраны и представлены в ФНС документы, дающие право на применение нулевой ставки по экспортному налогу. При этом должны соблюдаться некоторые условия:. Российская компания покупает товар у белорусского поставщика и продает казахскому покупателю.

При этом в Россию товар не завозится. В этом случае реализация товара контрагенту из Казахстана НДС не облагается. Дело в том, что налогом облагается продажа товаров на территории России п. Место реализации товара определяется в соответствии с законодательством государства — члена Таможенного союза п. В Налоговом кодексе сказано, что местом реализации признается территория России, если товар в момент начала отгрузки или транспортировки находится на ее территории ст.

Ставить отметку на этих документах в налоговой инспекции не требуется. Однако, по вашей просьбе они могут поставить отметку. Если ранее, НДС по отгружаемому товару, вы поставили к зачету, его необходимо восстановить.

Сумму НДС вы сможете принять к вычету, либо предъявить НДС к возмещению только после того, как подтвердите факт экспорта. Осуществляя реализацию продукции в странах ЕАЭС, в частности в Казахстане, российские организации получают большую экономическую выгоду за счет того, что компания-экспортер не начисляет НДС с данной реализации.

Внимание При экспорте в Казахстан НДС возмещается и необходимо лишь подтвердить нулевую ставку налога. Участниками Таможенного союза ТС объединившимися в единую таможенную территорию являются три страны:. При реализации товаров внутри Таможенного союза действует особый порядок, регулируемый вышеуказанными законодательными актами. Согласно ст. Общие правила применения нулевой ставки НДС при экспорте в рамках ТС Как происходит сама процедура экспорта, рассмотрим на примере.

Минимальный оборот составляет 30 кратную величину месячного расчетного показателя МРП , использующегося для исчисления социальных выплат, размера штрафных санкций, налогов и других платежей в Республике Казахстан. При превышении минимального показателя оборота, следует незамедлительно подать заявление в налоговый орган о постановке на учет по НДС, иначе могут последовать жесткие штрафы.

Декларация по НДС в Казахстане представляется ежеквартально до 15 числа следующего месяца после отчетного. Срок уплаты НДС — до 25 числа того же месяца. Какой НДС в Казахстане в году? Датой отгрузки считается дата составления документа для покупателя или перевозчика.

Вам понадобится собрать следующие документы:. Ранее в перечне требуемых документов числилась банковская выписка. Ранее эту суммы вы включили в графу 4 раздела 6 декларации. Вначале немного о законодательной базе. Общий порядок, регулирующий экспортные операции, установлен Федеральным законом от Порядок уплаты НДС при экспорте или импорты между странами, являющимися членами Таможенного союза далее — ТС регулируют:. Договоры поставки товаров из России в Казахстан, Белоруссию, Киргизию и Армению, по большому счету, не отличаются от договоров поставки товаров российскими поставщиками внутри России.

Для однозначного определения обязательства поставить товар, в договоре необходимо однозначно указать наименования товара, как минимум, вид товара. Начиная с 1 июля года у покупателя возникают риски по НДС: увеличения сроков камеральных проверок по НДС, в связи с неверным указанием кодов товаров отказ в применении вычетов входного НДМ, так как Таким образом, чтобы подтвердить нулевую отгрузку в Казахстан, необходимо иметь для налогового ведомства следующие документы п.

II Протокола :. Причем в связи с отменой границы между странами ЕАЭС отметки таможенного органа на товаросопроводительных документах не требуется. Для сбора документов, подтверждающих право на применение нулевой ставки НДС, отводится календарных дней с момента отгрузки товаров в Казахстан. При продаже товара в Казахстан оформите, и зарегистрируйте счет-фактуру в книге-продаж в общем порядке.

При этом право применять нулевую налоговую ставку организация-экспортер должна подтвердить. Порядок определения налоговой базы, налоговая ставка и условия применения вычетов при экспорте товаров в страны — участницы Таможенного союза установлен протоколом, ратифицированным Законом от 19 мая г. Сколько бухгалтеров оказалось в такой же ситуации?

Наступил момент отгрузки. Оформляем накладную по форме ТОРГ и счет-фактуру. Порядок налогообложения при экспорте в Казахстан. Приведем основные моменты, на которые вам следует обратить внимание при экспорте товаров в Белоруссию и Казахстан.

Подтвердить нулевую ставку вы должны в течение календарных дней с даты отгрузки передачи товаров п. С началом работы таможенного союза с Сейчас продавать свои товары в Казахстан и Беларусь практически так же просто как и внутри России. Все, что нужно знать для этого Вы сможете прочитать ниже: Сейчас не нужно оформлять ГТД таможню , отгрузка идет по обычным счет-фактуре и товарной накладной.

Чтобы стало понятно как изменился документооборот смотрите таблицу: Оформлять CMR международную автомобильную накладную Оформляется обычная ТТН форма 1-Т Оформлять сертификат происхождения товара СТ-1 Сейчас поставка товара в Казахстан или Беларусь выглядит так: Вам по контракту оплатил покупатель, Вы отгружаете товар, Оформляете счет-фактуру и товарную накладную Торг , и все — товар пошел к покупателю.

Подскажите, как правильно оформить продажу в Казахстан. Какие должны быть документы и вообще, не знаю вообще. Если сумма по договору больше 50 тыс. Поделиться: Facebook. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Декларирование перемещения товаров между государствами-участниками договора Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Армения и Россия отменено, но границы остались. Оформление документов при перемещении товаров между государствами -участниками договора ЕАЭС сходно, но есть и различия. Правильно оформленные транспортные, товаросопроводительные документы помогут без лишних задержек доставить товары из России в Казахстан, Белоруссию и другие государства-участники договора, упростят расчеты за доставку товаров, при налогообложении у покупателя и поставщика обоснуют расходы и право экспортера на налоговую ставку 0 процентов НДС.

Как отразить экспортные операции в бухгалтерском учете организации-экспортера? Согласно п. В соответствии со ст. При экспорте товаров применяется нулевая ставка НДС при условии документального подтверждения факта экспорта ст. В силу п. На основании п.

Как выставить счет-фактуру при экспорте товаров в Казахстан?

От ее использования можно отказываться. Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта, что обусловлено договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве. Также советуем обратить внимание на требования к подтверждению ставки при экспорте, осуществляемом в другие страны через территории стран ЕАЭС. Как и любая отгрузка, экспорт предполагает выставление счета-фактуры в течение 5 дней с даты реализации. Важно обратить внимание на порядок оформления в случае продажи товара через филиал.

Рисковый экспорт. За что экспортерам достается от налоговой

Сделка с казахским партнером не требует таможенного декларирования, пошлина не уплачивается, для перевозки грузов не нужно получать разрешение. Самый привлекательный момент для экспортера — возможность сэкономить на уплате НДС. В самом худшем случае, если клиент откажется покупать за ,00 руб. Возможно, его устроит ,00 руб. Но сосед также не отдыхает и поставки его промышленности представлены большими объемами. Так из Казахстана в Россию импортируют:. То есть напишите код после подписей руководителя и главного бухгалтера или перед табличной частью либо добавьте слева или справа табличной части, не нарушая существующую последовательность граф.

Данная статьи носит исключительно информационный характер! Мы предоставляем маркетинговые услуги по анализу импортных и экспортных потоков товаров, исследованию товарных рынков и т.

Уже более трех лет российские компании при экспорте товаров в Беларусь и Казахстан для расчета НДС руководствуются порядком взимания косвенных налогов при экспорте товаров в Таможенном союзе. Исчисление НДС в этом случае имеет свои особенности. Мы расскажем, на что бухгалтеру нужно обратить особое внимание, чтобы не ошибиться и правильно применить нулевую ставку НДС. Помимо главы 21 НК РФ при экспорте в страны Таможенного союза далее — ТС необходимо дополнительно учитывать положения трех нормативных документов:. В частности, в Протоколе о порядке взимания косвенных налогов далее — Протокол оговаривается, что при экспорте товаров с территории одного государства — члена ТС на территорию другого государства — члена ТС налогоплательщик того государств — члена ТС, с территории которого вывезены товары:. Имейте в виду, что ст. На это обратил свое внимание Минфин России в письме от Ведь в п. И никаких особенностей применения НДС при вывозе товаров, операции по реализации которых освобождены от обложения этим налогом на основании норм налогового законодательства соответствующего государства — члена ТС, положениями Соглашения и Протокола не предусмотрено.

Экспорт товаров в Казахстан: особенности применения нулевой ставки НДС

Многих отечественных предпринимателей интересует экспорт в Казахстан в году и пошаговая инструкция этого процесса. Такой интерес не удивителен, ведь экономические связи с соседним государством, которое к тому же является членом Таможенного союза, с каждым годом становятся все крепче и крепче. Назвать саму процедуру экспорта в эту страну нельзя, ведь действуют нормы упрощения как для участников единого экономического пространства.

Ответ: При экспорте в Казахстан товаров счета-фактуры выставляются в общеустановленном порядке с отражением нулевой ставки по НДС и указанием кода видов товаров в графе 1а счета-фактуры. Обоснование: Взимание НДС во взаимной торговле государств ЕАЭС, членом которого является Казахстан, осуществляется по принципу страны назначения, предусматривающему применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость при экспорте товаров и их обложение этим налогом при импорте товаров ст. Экспортер составляет счет-фактуру в общеустановленном порядке, если это предусмотрено законодательством государства - члена ЕАЭС пп.

Пример 1. Пример 2. Налоговые органы декларацию приняли как надлежаще оформленную. Пример 3. Коварная "упрощенка": легкомысленное отношение чревато штрафами, и не только от налоговиков. Деньги в Сети. К кому налоговая может заглянуть в электронный кошелек. Одолжить без претензий. Кто, за что и когда должен платить налог на долги. Разделы TUT. BY — поиск компаний и услуг Probusiness.

Экспорт в Казахстан: НДС и бухгалтерский учет. Каков общий порядок возмещения НДС при экспорте товаров в Республику . Поэтому если на момент отгрузки товара на экспорт право собственности к.

НДС при отгрузке товаров в Казахстан

.

Экспорт товаров в Казахстан глазами российских поставщиков

.

Бухгалтерские тонкости при отгрузке товара в казахстан

.

Экспорт в Казахстан: НДС и бухгалтерский учет

.

Экспорт в Казахстан 2018

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ярополк

    Очень полезная штука

  2. Анна

    не уверена что это так) хотя спасиб

© 2019 etholpsy.ru